工业增加值年报计算表

企业法人代码:		表    号：	B102、B103续表
企业详细名称:	年	计量单位：	千元

指 标 名 称	行次	本年本月止累计	指 标 名 称	行次	本年本月止累计
I、工业增加值（生产法）（2+3-4）	1		II、工业增加值(收入法）（2+13+25+26）	1
一、工业总产值（现行价）	2		一、劳动者报酬（3+4+...+12）	2
二、本年应交增值税	3		（一）主营业务应付工资总额（贷方累计）	3
三、工业中间投入（5+13+32+39）	4		（二）主营业务应付福利费总额（贷方累计）	4
（一）生产成本中的中间投入（6+7）	5		（三）管理费用中劳动保险费	5
1、直接材料	6		（四）管理费用中待（失）业保险费	6
2、制造费用中的中间投入（8-9）	7		（五）管理费用和营业费用中养老保险和医疗保险	7
制造费用	8		（六）管理费用和营业费用中住房公积金和住房补贴	8
减：制造费用中的增加值（10+11+12）	9		（七）管理费用中工会经费（按60%计算）	9
（1）、生产单位管理人员的工资	10		（八）管理费用中差旅费（按6.4%计算）	10
（2）、职工福利费	11		（九）管理费用和营业费用中支付给劳动者的实物报酬	11
（3）、本期折旧	12		（十）三项费用中其他属于劳动者报酬的部分	12
（二）管理费用中的中间投入（14-15-...-31）	13		二、生产税净额（14+15+16-24）	13
管理费用合计	14		（一）主营业务税金及附加	14
减：管理费用中：工资	15		（二）本年应交增值税	15
效益工资	16		（三）管理费用中缴给税务部门的税金和规费（17+18+...+23）	16
职工福利费	17		其中：房产税	17
社会统筹保险费	18		车船使用税	18
劳动保险费	19		土地使用税	19
住房公积金和住房补贴	20		印花税	20
工会经费（按60%计算）	21		矿产资源补偿费	21
差旅费（按6.4%计算）	22		排污费	22
其他属于劳动者报酬和营业盈余部分	23		其他属于生产税净额部分	23
折旧费	24		减：（四）、补贴收入	24
房产税	25		三、固定资产本年折旧	25
车船使用税	26		四、营业盈余[27×(28÷(28+29))+30+31+32+33+34]	26
土地使用税	27		（一）营业利润	27
印花税	28		（二）主营业务收入	28
矿产资源补偿费	29		（三）其他业务收入	29
排污费	30		（四）管理费用中工会经费的40%	30
其他属于生产税净额部分	31		（五）补贴收入	31
（三）营业费用中的中间投入（33-34）	32		（六）管理费用和营业费用中的绿化费、清洁卫生费	32
营业费用合计	33		（七）管理费用和营业费用中上交管理费	33
减：营业费用中增加值（35+36+37+38）	34		（八）呆坏帐准备和存货跌价准备（年末贷方余额）	34
（1）工资	35
（2）职工福利费	36
（3）折旧	37
（4）其他属于劳动者报酬和营业盈余部分	38
（四）财务费用	39

注意事项：1、社会统筹保险费指缴付给劳动社会保障部门的养老保险、失业保险、医疗保险等个人社会保险费。

2、劳动保险费指缴付给商业性保险公司的工伤保险等个人保险费。

3、管理费、营业费中其他属于劳动者报酬的部分，指个人领取的独生子女费、劳保费、取暖降温费、佣金、会议补助支出、误餐费           等；

4、管理费、营业费中其他属于营业盈余的部分，指绿化费、上交管理费、清洁卫生费支出和呆帐准备、存货跌价准备、试制失败           损失等计提的费用。

5、管理费中其他属于生产税净额部分，指缴给税务部门表内末明部分的税金和规费，如养路费、防洪建筑维护费支出等。

6、直接工资指直接支付给职工的全部劳动报酬。包括计时工资、计件工资、奖金、计件超额工资、各种津贴和补贴、加班加点工资           和其他工资；

7、本年应交增值税=销项税额+出口退税+进项税额转出数-进项税额-减免税款-出口抵内销应纳税额+年初末抵扣数-年末末抵扣数；

8、工业增加值（生产法）、工业增加值（收入法）两种方法计算结果相差一般不能超过正负10%。

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报出时间 　　年　　月　　日